Как в балансе формируется нераспределенная прибыль?
Здравствуйте. Вопрос по балансу организации. Сделав баланса я принесла руководителю. И тут начались вопросы по объяснению откуда берется нераспределенная прибыль. Я не могу объяснить руководителю, т.к. он не понимает что такое счета и откуда складывается это. Он уверен, что нераспределенаня прибыль организации складывается по КУДИР доходы минус расходы за год. Объяснения не помогают, что УСН и баланса это разные вещи. Может я где-то не права. Может и правда я не правильно считаю. Помогите разобраться.
Вообще я сначала формирую 99 счет куда входят по доходам 91.01 счет (для нас это в основном пени по должникам, выплаченным нам от приставовов), а в расходы я брала проводку Д 99 К68.12 (начисление налога по УСН), а так же убыток или прибыль по деятельности). Дело в том, что руководителю не объяснишь, что это за счет. Не понимает. И не понимает того, зачем берется начисления. Он говорит, что наша прибыль (99 счет) не может складываться из начислений. Только поступившие средства за минусом расходов.
Вообще я сначала формирую 99 счет куда входят по доходам 91.01 счет (для нас это в основном пени по должникам, выплаченным нам от приставовов), а в расходы я брала проводку Д 99 К68.12 (начисление налога по УСН), а так же убыток или прибыль по деятельности). Дело в том, что руководителю не объяснишь, что это за счет. Не понимает. И не понимает того, зачем берется начисления. Он говорит, что наша прибыль (99 счет) не может складываться из начислений. Только поступившие средства за минусом расходов.
Comments
-
ИринаФР, Здравствуйте!Цитата: Я не могу объяснить руководителю, т.к. он не понимает что такое счета и откуда складывается это. Он уверен, что нераспределенаня прибыль организации складывается по КУДИР доходы минус расходы за год. Объяснения не помогают, что УСН и баланса это разные вещи.КУДиР заполняется по кассовому методу по оплате. Баланс заполняется по факту, без привязки к оплате.Цитата: Он уверен, что нераспределенаня прибыль организации складывается по КУДИР доходы минус расходы за год.КУДиР и Нераспределенная прибыль в балансе не сойдутся, как минимум, на отсрочки оплаты поставщикам и от покупателей, доплаты от покупателей и доплаты поставщикам прошлых периодов, в прибыль попадает амортизация и не принимаемые в НУ УСН расходы.
Возможно объяснения на какие статьи не сходится НУ для расчета УСН и БУ для заполнении баланса будет достаточно. 😉
НК РФ Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). -
Плюс может еще поможет то, что у нас управляющая компания и люди платят нам за содержание (это наш доход) и за капитальный ремонт, на специальные счета, которые в доходы не учитываются и в КУДИР не попадают. Поэтому в балансе по строке нераспределенная прибыль скопилась прибыль., которая не учитывается в УСН
-
ИринаФР,Цитата: Плюс может еще поможет то, что у нас управляющая компания и люди платят нам за содержание (это наш доход) и за капитальный ремонт, на специальные счета, которые в доходы не учитываются и в КУДИР не попадают. Поэтому в балансе по строке нераспределенная прибыль скопилась прибыль., которая не учитывается в УСНСвоими словами поступления на спец.счета в доходы УСН не попадают, а в доход БУ на счет 90 попадают, похоже.
НУ для расчета УСН и БУ для бух. отчетности при УСН всегда отличаются, статьи по которым отличия для себя все выведите и потом поясните руководителю. 😉 -
Цитата: Он говорит, что наша прибыль (99 счет) не может складываться из начислений. Только поступившие средства за минусом расходов.😉Согласна с коллегой.
Поясните ему, что бухгалтерская (балансовая) прибыль и складывается исключительно из начислений.
А вот налоговая - из оплаченных начислений (как доходов, так и расходов).
Составьте ему справку (финансовую, аналитическую) в виде таблицы, например:
1. Доходы всего, в том числе:
-доходы оплаченные
-доходы не оплаченные
2.Расходы всего, в том числе:
-расходы оплаченные
-расходы неоплаченные.
3.Прибыль всего, в т.ч.:
-бухгалтерская
-налоговая.
Ко всем начисленным суммам приложите распечатки (ОСВ) по счетам, чтобы было наглядно видно из чего берутся цифры.
Вообщем, проведите анализ.😉 -
У меня это не просто сделать. Распечатать не получится, баланс делается вручную. Но спасибо за ответ
-
Цитата: Распечатать не получится, баланс делается вручную.😉 Но все равно ведь на компьютере?
Сделайте таблички в Екселе.
